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中国证监会有关部门负责人就此次疫情对上市公司并购重组所获资产的影响回答了记者的提问。一。问:今年以来,企业经营业绩受疫情影响较大。对于上市公司并购重组项目资产绩效受疫情影响的情况,中国证监会有何监管考虑和安排?A: 市场各方都关注这场疫情对上市公司并购重组所获资产业绩的影响。我们高度重视,妥善理解有关主体的意见和要求。我们认为,对于真正受疫情影响的上市公司并购重组项目,应当从业绩承诺要求、重组方案调整等方面作出适当的监管安排。

,鼓励上市公司通过并购重组提高业绩和质量。这是新形势对监管部门的新要求,是绝对必要的。上市公司并购重组项目已被受理并处于审核阶段的,上市公司及相关方应充分评估和披露受疫情影响的标的资产的具体情况,包括但不限于标的的日常生产经营情况资产、预测期内收入和净利润的可变现性,以及估值和交易定价的具体影响;例如,交易双方都有业绩承诺和业务,如有业绩奖励等安排,双方应充分评估业绩承诺和绩效奖励的相关规定,并协商是否需要调整。

中介机构应当进行专项核查和认真评估,并发表明确意见。因疫情影响确需调整标的资产的评估或估值结论、交易定价或业绩承诺的,上市公司应当按照拟调整的范围重新履行董事会、股东大会等决策程序,但不需要重新锁定价格,重组项目可以按照程序进行进一步审查,无需重新申报。上市公司及关联方经评估无需调整的,经上市公司董事会同意,可以继续推进重组进程。原则上,在后续履行承诺的履行期内,承诺履行金额和承诺履行安排不得因疫情影响而变更。

对未被受理的并购重组项目,应当按照上述要求对疫情影响、交易定价、业绩承诺等进行全面评估,并在申请材料中具体反映。2。Q: 目前,部分已实施的并购重组项目仍在承诺期内,但标的资产的业绩受疫情影响较大,估计无法履行业绩承诺。是否可以调整,需要履行哪些程序?A: 对于仍在业绩承诺期内的并购重组项目,若目标资产确实受到疫情影响,且难以实现业绩收益和利润的,上市公司应及时披露目标资产业绩受到疫情影响的具体情况,并充分披露目标资产可能无法分阶段实现业绩目标的风险。

原则上,在上市公司和履约承诺方充分评估疫情对标的资产绩效的影响后,在双方达成共识并严格执行股东大会等必要程序后,可延长标的资产业绩承诺期或适当调整承诺内容。2020年业绩数据确定后进行调整。独立财务顾问、会计师等中介机构应当对调整的合理性发表明确意见。指导和协调中国证监会和证券交易所,共同做好并购重组项目的监管和服务工作,进一步加快审计进度,提高规范化防控状态下的审计效率,支持上市公司健康发展。海量信息,准确解读,全在新浪财经app编辑:陈志杰。

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